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大家好，今天来为大家解答个人所得税专项扣除这个问题的一些问题点，包括个人所得税专项扣除是什么意思也一样很多人还不知道，因此呢，今天就来为大家分析分析，现在让我们一起来看看吧！如果解决了您的问题，还望您关注下本站哦，谢谢~

本文目录

个人所得税专项扣除是什么意思专项扣除子女夫妻双方都能扣除吗快到年底了，想再了解下什么是个人所得税专项附加扣除个人所得税专项附加扣除是什么意思如何添加专项扣除信息专项扣除是个人部分吗个人所得税专项扣除是什么意思想知道个人所得税专项扣除对自己有什么好处？

专项扣除作用是，抵减综合所得收入额，让个人所得税的纳税基数变小，交的个税变少。

个人所得税专项扣除能让我们少缴纳个人所得税。

那么，这些扣除究竟是怎么样让我们少缴纳的呢？能少缴纳多少税呢？

如果觉得本回答太长，可以看最后的部分的计算，看看我是怎么算出来，全年能少交约5000元税款的。

先从个税汇算清缴公式来看一看，专项扣除在里面的作用是，抵减综合所得收入额，让个人所得税的纳税基数变小，交税变少。

从个税退税公式看，个税专项扣除起到降低个税的作用2019年个税汇算清缴的公式如下

2019年度汇算应退或应补税额=[(综合所得收入额-60000元-“三险一金”等专项扣除-子女教育等专项附加扣除-依法确定的其他扣除-捐赠)×适用税率-速算扣除数]-2019年已预缴税额

个人所得税是对2019年度的综合所得收入额进行汇算清缴。

我们逐一来解释一下这些名词：

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综合所得收入额、“三险一金”等专项扣除、子女教育等专项附加扣除、适用税率

综合所得收入额包括：工资、薪金所得，劳务报酬所得，稿酬所得，特许权使用费所得《中华人民共和国个人所得税法》第二条规定，下列各项个人所得，应当缴纳个人所得税。

（1）工资、薪金所得。

（2）劳务报酬所得。

（3）稿酬所得。

（4）特许权使用费所得。

（5）经营所得。

（6）利息、股息、红利所得。

（7）财产租赁所得。

（8）财产转让所得。

（9）偶然所得。

其中，居民个人取得工资、薪金所得，劳务报酬所得，稿酬所得，特许权使用费所得称为综合所得，按纳税年度合并计算个人所得税，非居民个人取得工资、薪金所得，劳务报酬所得，稿酬所得，特许权使用费所得，按月或者按次分项计算个人所得税。

可见，综合所得收入额指的是居民个人取得工资、薪金所得，劳务报酬所得，稿酬所得，特许权使用费所得这四项所得。

我们大多数人，都是上班族，属于居民个人，就是普通参加工作的职工，不是企业老板。

“三险一金”等专项扣除：按最低基数交社保让你多交个税！“三险一金”您可以理解为社会保险，包含养老保险、医疗保险、生育保险、住房公积金。

只要您的公司为您上了社保，您个人支出的这部分社保是不用上个人所得税的，因为不在个人所得税的纳税基数里。

我们经常听一些人说，自己的社保基数低，扣的社保少。或者另一些在大型企业的人，说自己别看工资高，社保上的高，扣得多，拿到手的钱少。

比如，以北京市为例，缴费标准如下表。

假设两个同龄人，都是城镇户口，一个人在企业工作，一个人在机关事业单位工作。两个人都是10000元的应发工资。

企业工作的人，按照缴费基数的下限缴纳社保，缴纳养老保险289.04元，缴纳失业保险7.23元，共缴纳296.27元。

机关事业单位工作的人，按照实际水平缴纳社保，缴纳养老保险10000*8%=800元，缴纳失业保险10000*0.2%=20元，共缴纳820元。

这还不算住房公积金的差别，两个人因为社保缴费基数不一样，缴纳的两种社保就相差500多元！占应发工资比例超过5%！

这还仅仅是一个月的差别！社保缴费基数确定后影响一年，那么一年的差别就是6000多元！

6项个税专项附加扣除1、子女教育支出

子女的教育支出，从子女33周岁开始，到小学、中学……一直到博士毕业，均可以享受这种扣除。

扣除额是，每个子女每月1000元扣除额。有一个子女的，每个月扣除额1000元。有两个子女的，每个月2000元，以此类推。

父母均可以，按照各自50%的额度扣除。比如一个子女，可以父亲每月扣除500元，母亲每月扣除500元，或者由一方每月扣除1000元。

2、继续教育支出

如果是接受境内学历学位教育，每月400元扣除额，最长不超过48个月。

如果是技能人员职业资格继续教育支出或者专业技术人员职业资格继续教育支出，每年3600元扣除额。

3、大病医疗

基本医保相关医药费，除去医保报销后相关的支出，个人自付部分累计超过15000元，在80000元内的，据实扣除。

通俗地讲，据实扣除是有多少扣除多少。

就是说，你在医保外自付部分花了X元，15000＜X＜80000，就扣除X元。

本人医药费，由本人或者配偶扣除。未成年子女医药费，由父母一方扣除。

4、住房贷款利息支出

首套住房贷款利息支出，偿还期240个月之内，每月扣除1000元。

住房必须在中国境内。此项专项扣除不得与房租支出扣除同时享受。

本人未婚：本人扣除。

本人已婚：可选择本人或者配偶扣除。如果本人和配偶在婚前各自首套买房有贷款利息支出的，选择一套房由购买方扣除，或者双方各自扣除自己那套的一半。

5、住房租金支出

在主要工作城市没有住房，租房居住的纳税人可以扣除此项。不同城市的标准不同，每月扣除额是1500，1100，800三档。

住房必须在中国境内。此项专项扣除不得与住房贷款支出扣除同时享受。

本人未婚：本人扣除。

本人已婚：如果本人与配偶的主要工作城市相同，谁承租谁扣除。如果本人与配偶的主要工作城市不相同，分别扣除。

6、赡养老人

有赡养义务的子女，赡养一位及以上60岁以上的父母，或者子女均去世的祖父母、外祖父母的支出。

每月扣除额，独生子女是2000元。

非独生子女，共同扣除2000元额度，但是每人不超过1000元。

关于非独生子女，每月的扣除额可以平均分摊，比如四个子女，每人500元。

或者四个子女约定分摊，但是每个人都不能超过1000元。或者父母指定由谁分摊，也是不能超过1000元。

第四，适用税率这两个名词有点难懂，是计算个人所得税的两个重要内容。

前面计算出来的是需要上税的收入金额，叫做计税基础。

下面计算个人所得税。

个人所得税=计税基础*适用税率-速算扣除数

其实说了这么多，你可能觉得太麻烦了，直接往下看，马上告诉你，最低能省多少税款？

到底能让我少交多少钱？做好个税专项附加扣除，全年少交约5000元1、三险一金交的越少，个税越多

以上面我们提出两个应发工资同样是1万元的同龄人为例，一年社保缴纳少6000元，这6000元进入了计税基础，至少要多支付个税6000*3%=180元。

看看，社保如果按最低基数交，要多交个税180元，不划算吧？

2、子女教育等专项附加扣除越多，交税越少，全年少缴税4560元

6项专项附加扣除，一个人最多能同时享受5项。因为住房贷款和住房租金两项不能同时享受。

因为大病医疗是据实扣除，就是有多少就从计税基础中扣除多少，所以这项不算。

其余享受4项专项附加同时享受的话，带来的好处是：减少计税基础7万元！

每月享受的计税基础的减除金额为：子女教育支出2000+赡养老人2000+继续教育400+住房租金1500=5900元。

每年可减少个税的计税基础=5900*12=70800元。

按照个税最低税率3%的交税档次计算，36000元为3%税率，其余34800元为10%税率，全年可以少交个税：4560元！

36000*3%+34800*10%=4560元。

结论：做好专项附加扣除，全年少交约5000元个税所以，个税的各类扣除项对个人非常有用！全部符合条件的话，可以节省约5000元税款！

你要不要呢？

专项扣除子女夫妻双方都能扣除吗可以的

子女专项扣除，可以由夫妻一方扣除100%，也可以约定夫妻双方各扣除一半即50%，一旦选择扣除标准，一年内不可以改变的。

快到年底了，想再了解下什么是个人所得税专项附加扣除个人所得税专项附加扣除还记得2019年1月初，新闻上、单位里、人群中都在讨论这个名词：“个人所得税专项附加扣除”，年末将至，你最终要缴纳多少个人所得税？是多缴纳的需要退呢，还是少缴纳的需要补呢？而和个人息息相关的，莫属“个人所得税专项附加扣除”啦，这项政策涉及每个人的切身利益，让我们再回顾下专项附加扣除的相关信息吧。

嘿嘿，在这里将专项附加扣除包含的6项内容，做了整理归纳，以图片的形式罗列重点，不用担心大篇幅的文字，让人看的头晕眼花、云里雾里啦。不止如此呢，还有根据政策涉及的家庭税收筹划，给明年需要申报的小伙伴们，提供一点点思路哈。

接下来，步入正题。HOHO....

1.子女教育

关键词：

纳税人，也就是我们自己，我们的子女接受全日制学历教育的相关支出；

标准定额扣除：每个子女每月1000元。

2.继续教育

关键词：

学历学位继续教育：标准定额扣除，即每月400元；

职业资格继续教育：年标准定额扣除，即每年3600元。

3.住房贷款利息

关键词：

享受条件：纳税人本人或配偶单独或共同使用商业银行或住房公积金个人住房贷款为本人或其配偶购买中国境内住房，发生的首套住房贷款利息支出；

标准定额扣除：每月1000元；

扣除期限：最长不超过240个月。

4.住房租金

关键词：

条件：纳税人在主要工作城市没有自有住房而发生的住房租金支出；

扣除额分三档：1500元/月，1100元/月，800元/月。

5.赡养老人

关键词：

享受条件：纳税人赡养一位及以上被赡养人的赡养支出

6.大病医疗

关键词：

在一个纳税年度内，与基本医保相关的医药费用，扣除医保报销后个人负担(是指医保目录范围内的自付部分)累计超过15000元的部分；

由纳税人在办理年度汇算清缴时，在80000元限额内据实扣除。

目前，工资、薪金所得采用“累积预扣法”，如果此时此刻，符合条件但还没有申报专项附加扣除的小伙伴们，抓紧时间申报哈。年底汇缴清算的时候，还能抵扣个税呢。

我是一只做人事工作的职场小妹，欢迎和大家交流。

个人所得税专项附加扣除是什么意思答：个人所得税专项附加扣除是国家为减轻工薪阶层个人所得税税负而采取的一种个人所得税税前扣除措施。个人所得税专项附加扣除包括房贷利息扣除租房费扣除、子女教育扣除、后续教育扣除、赡养老人扣除、生育二胎专项扣除等。

如何添加专项扣除信息添加专项扣除信息在个人所得税APP里，具体操作步骤是常用业务—专项附加扣除填报—选择你要填报的附加项目—选择扣除年度—然后根据弹出的内容一项一项填报即可。最后说一句，要填真实的哦，目前税务局对填报信息检查越来越严格。不要因小失大。

专项扣除是个人部分吗是，个税专项扣除是指居民个人按照国家规定的范围和标准缴纳的基本养老保险、基本医疗保险、失业保险等社会保险费和住房公积金等。专项扣除属于个人所得税扣除的内容，个人所得税的扣除另外还有专项附加扣除。

个税专项附加扣除是指个人所得税法规定的子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金和赡养老人、婴幼儿照护等专项附加扣除。

纳税人首次享受专项附加扣除，应当将专项附加扣除相关信息提交扣缴义务人或者税务机关，扣缴义务人应当及时将相关信息报送税务机关，纳税人对所提交信息的真实性、准确性、完整性负责。专项附加扣除信息发生变化的，纳税人应当及时向扣缴义务人或者税务机关提供相关信息。若个人所得税专项附加扣除额一个纳税年度扣除不完的，不能结转以后年度扣除。

好了，文章到此结束，希望可以帮助到大家。

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