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今天给各位分享企业所得税汇算清缴怎么做账务处理的知识，其中也会对企业所得税汇算清缴怎么做会计分录进行解释，如果能碰巧解决你现在面临的问题，别忘了关注本站，现在开始吧！

本文目录

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一般企业在年末进行汇算清缴时把年报企业所得税的报表填制清楚即可。如果出现了亏损就进行抵扣，抵扣之后还是有亏损的话，那么就不要走账了，留今年进行抵扣，只要在结转年限五年内抵扣完。

企业火灾损失企业所得税汇缴清缴如何处理根据相关规定，准予在企业所得税税前扣除的资产损失，是指企业在实际处置、转让上述资产过程中发生的合理损失，以及企业虽未实际处置、转让上述资产。

企业实际资产损失，应当在其实际发生且会计上已作损失处理的年度申报扣除；法定资产损失，应当在企业向主管税务机关提供证据资料证明该项资产已符合法定资产损失确认条件，且会计上已作损失处理的年度申报扣除。

企业发生的资产损失，应按规定的程序和要求向主管税务机关申报后方能在税前扣除。

公司注销汇算清缴及解释公司注销要进行汇算清缴。企业所得税法规定，企业在一个纳税年度中间开业或终止经营活动，使该纳税年度的实际经营期不足12个月的，应当以其实际经营期为一个纳税年度，并应当自实际经营终止之日起六十日内，向税务机关办理当期企业所得税汇算清缴。

如何做好企业所得税汇算清缴准备的资料：

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1、社会信用统一代码证；

2、本年度（1-12月）资产负债表、利润表、现金流量表（盖章）；

3、增值税纳税申报表（1-12月）复印件（盖章）；

4、企业所得税季度预缴纳税申报表（4个季度）复印件（盖章）；

5、总账、明细账（包括费用明细账）、记账凭证；

6、现金盘点表、银行对账单及余额调节表（盖章）；

7、固定资产盘点表、固定资产及折旧计提明细表（盖章）；

8、享受优惠政策的税务机关文件及相关证明文件的复印件。

企业所得税汇算清缴怎么做会计分录企业所得税汇算清缴的相关会计分录：

1、应补缴税额的，借：以前年度损益调整贷：应交税费—应交所得税

2、缴纳税款时，借：应交税费—应交所得税贷：银行存款

3、调整未分配利润，借：利润分配－未分配利润贷：以前年度损益调整5、多缴税额的，借：应交税费—应交所得税贷：以前年度损益调整6、调整未分配利润，借：以前年度损益调整贷：利润分配—未分配利润汇算清缴是指纳税人在纳税年度终了后规定时期内，依照税收法律、法规、规章及其他有关企业所得税的规定，自行计算全年应纳税所得额和应纳所得税额，根据月度或季度预缴的所得税数额，确定该年度应补或者应退税额，并填写年度企业所得税纳税申报表，向主管税务机关办理年度企业所得税纳税申报、提供税务机关要求提供的有关资料、结清全年企业所得税税款的行为。

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